lista negra y lista gris

El G-20 ha anunciado recientemente que sancionará a los paraísos fiscales que no colaboren con las investigaciones sobre evasión de impuestos a partir de marzo de 2010. Para ello ha elaborado una lista negra (naciones que nunca se han comprometido a respetar las normas internacionales en materia fiscal) y otra, gris (aquellos que se han comprometido a respetar las reglas de la OCDE pero todavía no las han aplicado).

Los criterios en los que se basa la OCDE para definir un paraíso fiscal son:
-Impuestos insignificantes o inexistentes.
-Ausencia de transparencia en el régimen fiscal.
-Carencia de intercambio de información fiscal con otros Estados.
-Atraer a empresas tapadera que desempeñan una actividad ficticia.

Según un estudio de Merrill Lynch, en los paraísos fiscales hay depósitos por casi 6 billones de dólares, o lo que es lo mismo, casi un tercio de los activos colocados en todo el mundo de las fortunas particulares.